تطبيق هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.. خطوات تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة وسداد المستحقات إلكترونيًا
كتبت: سمر عبد الرؤوف
أصبح إنجاز الالتزامات الضريبية إلكترونيًا من الخدمات الأساسية التي تحتاج إليها المنشآت وأصحاب الأنشطة التجارية في المملكة العربية السعودية، خاصة مع التوسع في الحلول الرقمية التي تتيح تنفيذ المعاملات دون الحاجة إلى زيارة مقرات الجهات الحكومية. ويأتي تطبيق هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) ضمن أبرز هذه الحلول، إذ يوفر للمكلفين إمكانية متابعة التزاماتهم الضريبية وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة والاطلاع على الفواتير المستحقة وإتمام عمليات السداد إلكترونيًا.
ويتيح التطبيق للمستفيدين إدارة مجموعة من الخدمات من خلال الهواتف الذكية، بما يساعد على تنظيم الالتزامات المالية وتجنب التأخر في تقديم الإقرارات أو دفع المستحقات. وفي هذا التقرير، نستعرض كيفية استخدام تطبيق هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وخطوات تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة، وطريقة سداد المبالغ المطلوبة إلكترونيًا.
ما الخدمات التي يقدمها تطبيق هيئة الزكاة والضريبة والجمارك؟
يوفر تطبيق ZATCA مجموعة من الخدمات الرقمية التي تستهدف الأفراد والمنشآت والمكلفين، حيث يمكن للمستخدم متابعة بياناته الضريبية والتعرف على الالتزامات المسجلة عليه من خلال واجهة إلكترونية واحدة.
ومن أبرز الخدمات المتاحة عبر التطبيق:
- تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة وإقرارات الزكاة التقديرية.
- استعراض الفواتير والمبالغ المستحقة على المكلف.
- سداد الالتزامات المالية إلكترونيًا.
- متابعة الإقرارات والمدفوعات من خلال لوحة بيانات المكلف.
- الاطلاع على شهادات الزكاة والضريبة.
- التسجيل في ضريبة القيمة المضافة والتحقق من حالة التسجيل.
- متابعة كشف الحساب والالتزامات المرتبطة بالمنشأة.
- الاستفادة من بعض الخدمات الجمركية، مثل تتبع الشحنات والاستعلام عن البيانات الجمركية.
وتساعد هذه الخدمات على تقليل الوقت اللازم لإنجاز المعاملات، مع إتاحة متابعة الإجراءات والبيانات من خلال الهاتف بدلًا من الاعتماد على الزيارات المباشرة.
تطبيق هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.. خطوات تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة وسداد المستحقات إلكترونيًا
يمكن للمسجلين في ضريبة القيمة المضافة تقديم إقراراتهم الضريبية عبر القنوات الرقمية المعتمدة لدى الهيئة، سواء من خلال تطبيق ZATCA أو البوابة الإلكترونية الرسمية، وذلك بعد تجهيز بيانات المبيعات والمشتريات المتعلقة بالفترة الضريبية المطلوب الإقرار عنها.
وتتمثل خطوات تقديم الإقرار في الآتي:
- تحميل تطبيق ZATCA الرسمي على الهاتف، أو الدخول إلى الموقع الإلكتروني لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- تسجيل الدخول إلى حساب المكلف باستخدام بيانات الدخول الخاصة بالمنشأة، أو من خلال النفاذ الوطني الموحد للأفراد وفق آلية الدخول المتاحة.
- الانتقال إلى قسم ضريبة القيمة المضافة أو الإقرارات الضريبية.
- تحديد الإقرار المطلوب تقديمه وفق الفترة الضريبية المسجلة على حساب المنشأة.
- مراجعة بيانات المكلف والتأكد من صحتها قبل الانتقال إلى النموذج.
- إدخال إجمالي المبيعات الخاضعة للضريبة، مع توضيح البيانات المرتبطة بالمعاملات الضريبية.
- إدخال إجمالي المشتريات الخاضعة للضريبة والبيانات المتعلقة بضريبة المدخلات.
- مراجعة إجمالي الضريبة والمبالغ الناتجة عن البيانات المدخلة.
- إرفاق المستندات المطلوبة عند الحاجة، وإضافة أي توضيحات اختيارية.
- مراجعة ملخص الإقرار والتأكد من دقة المعلومات، ثم الضغط على تقديم الطلب.
وبعد إتمام العملية بنجاح، يتلقى المكلف إشعارًا باستلام الإقرار، مع إتاحة الاطلاع على المبلغ المستحق والفاتورة المرتبطة به من خلال القنوات المعتمدة لدى الهيئة.
طريقة سداد ضريبة القيمة المضافة عبر تطبيق ZATCA
بعد تقديم الإقرار الضريبي وظهور المبلغ المطلوب دفعه، يستطيع المكلف الانتقال إلى مرحلة السداد إلكترونيًا، حيث تتيح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك خيارات رقمية لتسوية المستحقات دون الحاجة إلى مراجعة أحد فروعها.
وتشمل خطوات السداد ما يلي:
- تسجيل الدخول إلى تطبيق ZATCA باستخدام الحساب المسجل لدى الهيئة.
- الدخول إلى لوحة بيانات المكلف أو قسم الفواتير والمدفوعات.
- استعراض المبالغ المستحقة والتأكد من قيمة الالتزام الضريبي.
- الحصول على رقم فاتورة سداد المرتبط بالمبلغ المطلوب.
- اختيار قناة الدفع الإلكترونية المتاحة، سواء من خلال التطبيق أو الخدمات المصرفية الإلكترونية.
- إدخال بيانات الفاتورة عند تنفيذ السداد عبر القنوات البنكية، والتأكد من صحة رقم الفاتورة والمبلغ.
- تأكيد عملية الدفع والاحتفاظ بإشعار السداد للرجوع إليه عند الحاجة.
وتوضح الهيئة أن سداد ضريبة القيمة المضافة يمكن إتمامه من خلال الخدمات المصرفية عبر الإنترنت أو أجهزة الصراف الآلي باستخدام فاتورة سداد، كما توفر القنوات الرقمية المعتمدة خيارات للدفع الإلكتروني.
ما البيانات المطلوبة قبل تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة؟
حتى يتمكن المكلف من تقديم الإقرار دون أخطاء تؤدي إلى الحاجة لتعديله لاحقًا، من الأفضل تجهيز البيانات المالية الخاصة بالفترة الضريبية مسبقًا.
وتشمل أهم البيانات المطلوبة:
- إجمالي المبيعات خلال الفترة الضريبية.
- المبيعات الخاضعة للنسبة الأساسية من ضريبة القيمة المضافة.
- إجمالي المشتريات المرتبطة بالنشاط.
- المشتريات الخاضعة للضريبة وضريبة المدخلات.
- الفواتير والمستندات المحاسبية التي تدعم البيانات المسجلة.
- أي تعديلات أو تسويات ضريبية مرتبطة بالفترة محل الإقرار.
وتساعد مراجعة هذه المعلومات قبل الإرسال على تقليل احتمالات وجود اختلافات بين البيانات المسجلة والسجلات المحاسبية للمنشأة.
متى يجب تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟
تختلف الفترة الضريبية بحسب حجم التوريدات السنوية للمنشأة، ولذلك ينبغي على كل مكلف متابعة المواعيد المحددة له من خلال حسابه لدى الهيئة، وعدم الاعتماد على مواعيد منشآت أخرى تختلف عنها في طبيعة الالتزام.
وفي هذا السياق، دعت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك المنشآت التي تتجاوز توريداتها السنوية 40 مليون ريال إلى تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة عن شهر سبتمبر 2026، بينما دعت المنشآت التي لا تتجاوز توريداتها السنوية هذا الحد إلى تقديم إقرارات الربع الثالث من العام نفسه، على أن يكون الموعد النهائي للتقديم والسداد في 31 أكتوبر 2026.
وشددت الهيئة على أهمية الالتزام بالمواعيد المحددة، تفاديًا للغرامات المترتبة على التأخر في تقديم الإقرار، والتي تتراوح بين 5% كحد أدنى و25% كحد أقصى من قيمة الضريبة التي كان يتعين الإقرار بها.
هل توجد رسوم على تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة إلكترونيًا؟
لا تفرض هيئة الزكاة والضريبة والجمارك رسومًا على خدمة تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة نفسها، إذ يمكن للمكلف الاستفادة منها إلكترونيًا دون مقابل للخدمة.
لكن ذلك لا يعني الإعفاء من الالتزام بسداد الضريبة المستحقة؛ ففي حال أظهر الإقرار وجود مبلغ واجب الدفع، يتعين على المنشأة تسويته من خلال قنوات السداد المعتمدة، مع مراعاة أي غرامات أو مبالغ إضافية مستحقة إن وجدت.
كيف يمكن التواصل مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك؟
وفرت الهيئة عدة قنوات للتواصل مع المستفيدين والرد على الاستفسارات المتعلقة بالخدمات الضريبية والجمركية، ويمكن للمكلفين الاستعانة بها عند مواجهة مشكلة في تقديم الإقرار أو سداد المستحقات.
ومن أبرز وسائل التواصل:
- الرقم الموحد: 19993.
- البريد الإلكتروني: info@zatca.gov.sa.
- حساب العناية بالمكلفين على منصة X: @Zatca_Care.
- المحادثات الفورية عبر الموقع الإلكتروني الرسمي للهيئة.
كما يمكن الرجوع إلى صفحة تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة للاطلاع على تفاصيل الخدمة ومتطلباتها، أو الاستفادة من خدمة سداد ضريبة القيمة المضافة لمعرفة إجراءات دفع المبالغ المستحقة.
تطبيق هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.. وسيلة رقمية لتسهيل الالتزامات الضريبية
يمثل تطبيق هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) خطوة مهمة نحو تسهيل الإجراءات المالية والضريبية للمنشآت والمكلفين في السعودية، من خلال جمع خدمات تقديم الإقرارات ومتابعة الفواتير وسداد المستحقات في قناة رقمية واحدة. ومع اقتراب المواعيد الدورية لتقديم الإقرارات، تبرز أهمية استخدام التطبيق ومتابعة الحساب الضريبي بصورة منتظمة، والتأكد من صحة بيانات المبيعات والمشتريات قبل الإرسال، لضمان إنجاز الالتزامات في الوقت المحدد وتجنب الغرامات. وبذلك يصبح تطبيق هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.. خطوات تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة وسداد المستحقات إلكترونيًا من الموضوعات المهمة لكل منشأة تسعى إلى إدارة معاملاتها الضريبية بسهولة والالتزام بالأنظمة المعمول بها في المملكة.
اقرأ أيضاً..
التطوع في البحرين إلكترونيًا.. كيف تسجل في مبادرات سواعد عبر تطبيق شباب؟
تطبيق تمرّن في البحرين.. كيف تحجز ملعب كرة قدم أو ملعب بادل أونلاين؟
